부가가치세 계산기

부가가치세란?

부가가치세(VAT)는 재화나 용역이 생산·유통되는 각 단계에서 새로 더해진 가치에 부과되는 세금으로, 일반과세 기준 세율은 10%입니다. 물건값에 포함되어 최종 소비자가 부담하지만, 세금을 걷어 신고·납부하는 의무는 사업자에게 있는 간접세입니다. 사업자는 매출 시 받은 세금(매출세액)에서 매입 시 낸 세금(매입세액)을 뺀 차액을 납부합니다.

계산 방법 · 공식

• 부가세 = 공급가액 × 10%
• 합계금액(공급대가) = 공급가액 × 1.1
• 합계에서 분리: 공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1
• 합계에서 분리: 부가세 = 합계금액 − 공급가액

공급가액은 부가세를 뺀 순수한 물건값이고, 합계금액(공급대가)은 소비자가 실제로 내는 부가세 포함 금액입니다. 영수증에 별도 표기가 없어도 대부분의 소비 금액에는 부가세 10%가 포함되어 있습니다.

실전 예시

공급가액 1,000,000원이면 부가세는 100,000원, 합계금액은 1,100,000원입니다. 반대로 합계 1,100,000원에서 분리하면 공급가액 1,000,000원(1,100,000 ÷ 1.1), 부가세 100,000원이 됩니다. 식당에서 22,000원을 결제했다면 그중 부가세는 2,000원, 순수 음식값(공급가액)은 20,000원인 셈입니다.

일반과세자 vs 간이과세자

부가가치세 사업자는 매출 규모에 따라 일반과세자와 간이과세자로 나뉩니다. 간이과세자는 소규모 사업자를 위한 제도로 세 부담이 가볍지만 매입세액 공제 등에서 제약이 있습니다.

간이과세자의 세액 계산

간이과세자는 공급가액에 10%를 그대로 부과하지 않고, 공급대가에 업종별 부가가치율을 곱한 뒤 10%를 적용해 납부세액을 산정합니다. 그래서 같은 매출이라도 일반과세자보다 세액이 크게 낮습니다. 또한 연 매출이 일정 기준에 미치지 못하는 간이과세자는 납부 의무가 면제될 수 있습니다. 정확한 부가가치율과 면제·신고 기준은 업종과 개정 사항에 따라 달라지므로 국세청 안내를 확인하세요.

신고 · 납부 일정

면세 · 영세율

부가세가 붙지 않는 거래도 있습니다. 면세는 미가공 식료품, 의료·보건, 교육, 도서·신문 등 국민 생활 기초 품목에 적용되어 부가세를 부과하지 않습니다. 영세율(0%)은 수출처럼 세율만 0%로 적용해 매출세액이 없고 매입세액은 돌려받을 수 있는 방식으로, 면세와는 성격이 다릅니다.

자주 하는 실수 · 주의

• 합계금액에 10%를 곱해 부가세를 구하는 실수 — 합계는 이미 부가세가 포함된 값이므로 1.1로 나눠야 합니다.
• 공급가액과 공급대가 혼동 — 공급가액은 부가세 제외, 공급대가(합계)는 부가세 포함 금액입니다.
• 이 계산기는 일반과세 10% 환산 도구입니다. 간이과세·면세·영세율 거래에는 그대로 적용되지 않습니다.
• 원 단위 절사 과정에서 1원 내외 차이가 날 수 있습니다.

출처 · 근거

부가가치세율·과세 유형·신고 기한은 국세청 안내와 국세청 홈택스 신고 기준을 따릅니다. 간이과세 기준금액·업종별 부가가치율 등 세부 수치는 개정될 수 있으니 신고 전 최신 고시를 확인하세요. 본 결과는 참고용 추정치이며 법적·세무적 효력이 없습니다.